甘孜日報 2019年10月08日
2019年8月28日在甘孜州十二屆人大常委會(huì )第十七次會(huì )議上
甘孜州人民政府副州長(cháng) 何康林
主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員：
我代表州人民政府，向州人大常委會(huì )報告2018年度州級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審查。
根據州委、州政府部署和審計法律法規，州審計局組織對2018年度州級預算執行和其他財政收支進(jìn)行了審計。自去年8月向州人大常委會(huì )報告審計工作以來(lái)，全州審計機關(guān)以推進(jìn)供給側結構性改革為主線(xiàn)，聚焦全州總體工作格局，圍繞打好“三大攻堅戰”，狠抓審計理念和方式方法創(chuàng )新，拓展審計廣度深度，強化審計發(fā)現問(wèn)題整改，落實(shí)督查督辦要求，增強審計監督效能，大力發(fā)揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。
一年來(lái)，全州審計機關(guān)共開(kāi)展審計項目371個(gè)，發(fā)現問(wèn)題金額120156萬(wàn)元，促進(jìn)增收節支6792萬(wàn)元，核減政府建設項目投資10022萬(wàn)元，提出審計建議并被采納1252條，向有關(guān)部門(mén)移送違規違紀案件線(xiàn)索112件。
審計情況表明，2018年度，全州各級各部門(mén)在州委的堅強領(lǐng)導下，認真執行州人大批準的財政預算，堅持穩中求進(jìn)工作總基調，縱深推進(jìn)改革創(chuàng )新、全力奮戰脫貧攻堅、加快優(yōu)化經(jīng)濟結構、全面提升社會(huì )事業(yè)、大力釋放發(fā)展活力，經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和效益不斷提升、發(fā)展趨勢向好。
——供給側結構性改革深入推進(jìn)，營(yíng)商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。動(dòng)態(tài)調整、清理規范行政許可事項，全面推進(jìn)“最多跑一次”改革，進(jìn)一步轉變政府職能。出臺《關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟健康發(fā)展的意見(jiàn)》《甘孜州2018年推進(jìn)供給側結構性改革工作方案》及相關(guān)配套文件，推動(dòng)經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量變革，提振民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展信心，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。
——財稅體制改革持續深化，重點(diǎn)領(lǐng)域支出得到保障。清理規范州、縣財政分享和支出掛鉤政策，完善州與縣（市）稅收分享辦法，首次實(shí)現州級預算單位和財政資金預算績(jì)效目標管理全覆蓋。全州一般公共預算收入和支出分別增長(cháng)9.75%、22.49%，支出更多向三農、民生等領(lǐng)域傾斜。
——三大攻堅戰取得明顯成效，重點(diǎn)任務(wù)進(jìn)展順利。制定《防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險實(shí)施方案》。籌集安排全州扶貧資金170.46億元，確保2018年脫貧攻堅目標任務(wù)完成，當年減少貧困人口49807人。爭取地方專(zhuān)項債券和統籌國家重點(diǎn)生態(tài)等各類(lèi)補助資金4.97億元，用于生態(tài)保護和環(huán)境污染防治，生態(tài)環(huán)境得到了進(jìn)一步修復。
——審計查出的突出問(wèn)題有效整改，體制機制進(jìn)一步健全。相關(guān)縣（市）、部門(mén)和單位持續開(kāi)展整改、加強管理、完善制度，防患于未然。審計查出的問(wèn)題已整改金額2.65億元，完善相關(guān)制度31項。
一、州級財政管理及決算草案審計情況
重點(diǎn)審計了州級預算執行和財政決算草案情況。審計發(fā)現的主要問(wèn)題：
（一）預算管理不夠規范。一是無(wú)預算安排資金用于部分項目建設，致部分額度結余和結轉無(wú)資金保障。二是未在規定時(shí)間內下達上級專(zhuān)項資金270237.34萬(wàn)元和代編預算資金33799.70萬(wàn)元。三是部門(mén)基本支出預算編制不夠完整、準確，未嚴格要求部門(mén)細化項目支出預算，未設立統一的項目庫。
（二）相關(guān)制度不夠健全，預算執行有待強化。一是“六大戰略”財政獎補辦法不完善或執行不嚴格，個(gè)別獎補事項審核標準、依據不夠明確。二是新舊辦法銜接不到位，2018年和2019年甘孜州水電資源開(kāi)發(fā)惠民補助4546萬(wàn)元滯留財政。三是2018年“盤(pán)活財政存量資金”安排支出中，有10個(gè)單位14個(gè)項目5578.85萬(wàn)元未發(fā)生支出，形成二次沉淀；新增債券資金4060萬(wàn)元形成閑置。四是個(gè)別金融機構違規申報獲得財政獎補資金71.98萬(wàn)元。
（三）預算績(jì)效管理有待加強。一是部分項目績(jì)效目標設定不夠科學(xué)，個(gè)別單位目標自查不細化、流于形式。二是尚未建立預算績(jì)效結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，評價(jià)結果運用還不充分。
（四）決算草案編制不夠真實(shí)準確。一是未按規定補充預算穩定調節基金8039.56萬(wàn)元。二是將存量資金調入一般公共預算重復列報收支9360.05萬(wàn)元，非稅收入、專(zhuān)戶(hù)利息及捐贈收入等1175.44萬(wàn)元未及時(shí)繳庫。三是財政結轉不真實(shí)，賬表不一致。
二、州級部門(mén)預算執行及其他財政財務(wù)收支審計情況
2019年，利用大數據平臺，首次對61個(gè)一級預算部門(mén)及65個(gè)下屬單位進(jìn)行了數字化審計，并重點(diǎn)對24個(gè)單位開(kāi)展了現場(chǎng)核查。審計發(fā)現的主要問(wèn)題：
（一）公務(wù)接待管理不規范。8個(gè)單位未嚴格執行一事一結制度、報銷(xiāo)憑證中“三單”不齊全、支付接待對象超標準住宿費等。
（二）車(chē)輛管理不規范，費用控制不嚴。個(gè)別單位違規借用、占用下屬單位和企業(yè)車(chē)輛；費用控制不嚴，公車(chē)運行成本較高；在非定點(diǎn)維修點(diǎn)維修車(chē)輛等。
（三）會(huì )議費及培訓費支出不合規。9個(gè)單位在會(huì )議費、培訓費中列支其他費用支出53.38萬(wàn)元；個(gè)別單位會(huì )議費支出依據不充分、虛列培訓費。
（四）往來(lái)款項核算管理不規范。一是65個(gè)單位往來(lái)資產(chǎn)三年以上未清理，往來(lái)負債兩年以上未清理，涉及金額13002.68萬(wàn)元。二是部分單位在往來(lái)中核算收入、虛列其他應收款等。
（五）內控制度缺失，審核把關(guān)不嚴。個(gè)別單位內部管理不當，存在報銷(xiāo)票據與合同明細不符、支出依據不充分、檔案資料不完整等，支出的真實(shí)性難以核實(shí)。
（六）會(huì )計基礎工作薄弱，會(huì )計信息失真。39個(gè)單位決算報表數與會(huì )計賬面數不相符；54個(gè)單位隨意調整類(lèi)款級經(jīng)濟科目；80個(gè)單位不按規定設置科目名稱(chēng)和編碼；92個(gè)單位不按規定設置明細科目；個(gè)別單位部門(mén)決算編制不完整，部分資金脫離財政監管，支出不真實(shí)。
此外，個(gè)別單位還存在銀行賬戶(hù)及存量資金清理不到位；年初預算編制不完整不細化；預算調整率高、執行率低，預算約束力不強等問(wèn)題。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計情況
一年來(lái)，全州共跟蹤審計338個(gè)建設項目，抽查581個(gè)單位，促進(jìn)財政資金統籌使用和重點(diǎn)資金到位29228.2萬(wàn)元，促進(jìn)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款3516.46萬(wàn)元，促進(jìn)建立健全規章制度2項。審計發(fā)現的主要問(wèn)題：
（一）防范化解重大風(fēng)險方面。一是個(gè)別金融機構信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，存在較大信用風(fēng)險；貸款撥備缺口較大，抗風(fēng)險能力較弱；傳統信貸業(yè)務(wù)發(fā)展不足，未有效促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟發(fā)展；違規向限制類(lèi)企業(yè)發(fā)放貸款以及違規核銷(xiāo)貸款等。二是個(gè)別州屬企業(yè)和部門(mén)隱性債務(wù)數據不準確，存在多報、漏報、無(wú)依據填報、基礎信息不正確等。
（二）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面。一是2縣繼續收取已取消、停征、免征的行政事業(yè)性收費25.72萬(wàn)元。二是4個(gè)州級部門(mén)和4縣（市）5643.64萬(wàn)元涉企保證金未按期返還，7縣（市）未建立健全完整清晰的涉企保證金資金臺賬。三是12縣（市）未印發(fā)清欠工作方案或建立清欠臺賬，4個(gè)州級單位（企業(yè)）和15縣（市）拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款35013.16萬(wàn)元。
（三）“放管服”改革方面。2縣投資項目未實(shí)現辦理一個(gè)項目“最多跑一次”，4縣政務(wù)服務(wù)標準化推進(jìn)不理想，3縣尚未推行“網(wǎng)上咨詢(xún)、網(wǎng)上申請、網(wǎng)上辦理、網(wǎng)端推送”全程網(wǎng)辦業(yè)務(wù)。
四、專(zhuān)項資金和民生工程審計情況
（一）扶貧審計情況。
自2018年7月以來(lái)，以“上審下”方式，陸續開(kāi)展了康定、九龍、得榮、新龍、白玉5縣扶貧審計及得榮、巴塘、爐霍3縣5個(gè)扶貧專(zhuān)項審計調查。審計發(fā)現的主要問(wèn)題：
一是精準扶貧政策措施落實(shí)不夠到位。部分基層干部執行政策走樣，個(gè)別貧困戶(hù)未能享受政策；相關(guān)部門(mén)履職不到位，審核把關(guān)不嚴，部門(mén)間信息不共享、缺乏聯(lián)動(dòng)等，導致不符合條件人員違規享受扶貧政策。
二是扶貧資金管理不規范，部分資金安全存在風(fēng)險，效能未有效發(fā)揮。2縣（市）虛列扶貧資金支出，4縣擴大開(kāi)支范圍將扶貧資金用于非扶貧支出，5縣（市）相關(guān)培訓機構、單位、村套取扶貧資金等；3縣部分適齡兒童因病因殘、打工務(wù)農而失學(xué)；3縣（市）扶貧資金整合流于形式；4縣（市）扶貧資金長(cháng)期結存，未及時(shí)發(fā)揮效益；2縣（市）產(chǎn)業(yè)資金扶持民營(yíng)企業(yè)或合作社資金使用效率不高、效益不佳。
三是扶貧項目建設程序不合規，質(zhì)量存在隱患。部分建設項目涉嫌以抽簽名義直接指定施工單位、未嚴格按設計和合同約定建設、驗收流于形式，導致偷工減料、虛報工程量、多計價(jià)款和質(zhì)量隱患等。
四是東西部扶貧協(xié)作及省內對口幫扶資金、項目管理不規范。
（二）保障性安居工程跟蹤審計情況。
重點(diǎn)審計了州本級和18縣（市）2018年保障性安居工程各類(lèi)棚戶(hù)區改造、公共租賃住房（含廉租住房）的投資、建設、分配、使用和后續管理等情況。主要問(wèn)題：一是10縣（市）和海螺溝景區管理局個(gè)別目標任務(wù)未完成。二是4縣（市）將非棚戶(hù)區改造納入棚戶(hù)區改造項目，應改造未改造棚戶(hù)區住房3149戶(hù)。三是13縣（市）351套公共租賃住房未分配入住，212套建設期超過(guò)3年未完工，102套改變用途，91套分配給不符合享受條件的家庭，68.79萬(wàn)元租金未收取。四是5縣（市）和海螺溝景區管理局15275.11萬(wàn)元建設資金閑置，5879萬(wàn)元中央資金擴大范圍使用，12萬(wàn)元違規改變用途。
（三）2018年四川省第十五屆少數民族運動(dòng)會(huì )經(jīng)費收支審計情況。
重點(diǎn)審計了經(jīng)費的預算、籌集及撥付使用情況，對相關(guān)單位開(kāi)展的后勤接待、安全保衛、宣傳等工作資料進(jìn)行了檢查，涉及資金1994萬(wàn)元。主要問(wèn)題：部分支出依據不充分或超范圍，燈具采購數量與實(shí)際安裝數量不符等。
五、領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)管理責任審計情況
開(kāi)展了2名州級部門(mén)主要領(lǐng)導干部及3縣（市）6名鄉鎮黨政主要領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)管理責任審計。主要問(wèn)題：
（一）貫徹落實(shí)生態(tài)文明建設方針政策和重大決策部署不夠到位。一是部分生態(tài)項目未得到有效監管，森林資源調查任務(wù)逾期未完成。二是未按要求建立完善水資源管理制度，部分水資源消耗總量和強度雙控行動(dòng)重點(diǎn)工作任務(wù)未按期完成。三是個(gè)別鄉鎮未完成減畜任務(wù)，新一輪退耕還林343畝成效較差等。
（二）遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護法律法規不嚴格。一是后期監管不到位，個(gè)別臨時(shí)占用項目未恢復林業(yè)生產(chǎn)條件并組織驗收。二是部分生產(chǎn)建設項目水土保持設施未驗收，已投入運營(yíng)；14個(gè)生產(chǎn)建設項目水土保持方案未經(jīng)報批，擅自開(kāi)工建設。三是個(gè)別鄉鎮未經(jīng)批準違規征用土地252畝，違規審核同意209戶(hù)村民建設住房2.36萬(wàn)平方米，違規開(kāi)發(fā)溫泉資源，飲用水源監管不到位存在污染風(fēng)險。
（三）履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護監督責任不到位。一是林地審批跟蹤監管不到位，168.20公頃臨時(shí)用地存在被永久占用風(fēng)險。二是違規核發(fā)取水許可證，未按時(shí)限整改完成排污企業(yè)入河排污口設置審批手續。三是違規超核定面積1.9萬(wàn)平方米采挖砂石資源，導致雅礱江河床改道。
（四）組織自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護相關(guān)資金征管用和項目建設運行不規范。一是未及時(shí)督促征占用單位按更新標準支付國有林地相關(guān)補償費用，初步測算約少收取36854萬(wàn)元。二是未及時(shí)征收水土保持補償費1175.52萬(wàn)元及水資源費548.19萬(wàn)元，水資源監控能力二期項目未按期完成，已建成一期部分監測點(diǎn)運行穩定性較差。三是個(gè)別村違規在集體公益林補償資金中支付辦公費。
六、政府投資建設項目審計情況
重點(diǎn)開(kāi)展了俄崗路、雀兒山隧道和榆磨路改建項目投資績(jì)效情況專(zhuān)項審計調查；桑然路、鄉得路和竹二路（斯閘至二龍橋段）等重點(diǎn)項目跟蹤審計；康東路、瀘石路等項目結（決）算審計。主要問(wèn)題：
（一）建設項目監督管理不到位。2個(gè)項目部分設計變更管理程序倒置，且臨時(shí)用地復墾管理缺失、項目建設嚴重超期；1個(gè)項目未履行項目審批程序、確定施工單位未按規定進(jìn)行招標；2個(gè)項目進(jìn)度緩慢、未按圖施工、設計變更審批滯后等。
（二）工程造價(jià)管理不嚴。施工單位采取多計工程量、未按合同及相關(guān)規定計價(jià)等方式虛增工程造價(jià)情況仍然存在，經(jīng)對21個(gè)項目竣工決（結）算審計（含復核項目6個(gè)），核減工程投資10022萬(wàn)元。
（三）原造價(jià)審核單位履職盡責不到位。經(jīng)審計復核發(fā)現，3家中介機構在對相關(guān)工程進(jìn)行結算審核時(shí)，未嚴格履行審核職責，導致審計結果存在重大偏差，最高誤差率達22.14%。
（四）建設資金管理使用有待加強。個(gè)別項目挪用農村公路建設資金642.98萬(wàn)元，建設單位管理費超概5838.36萬(wàn)元。
（五）環(huán)保措施不到位。個(gè)別項目未組織環(huán)境保護驗收、下轄個(gè)別標段臨時(shí)活動(dòng)板房至今尚未拆除、未對臨時(shí)用地進(jìn)行復墾；6個(gè)項目截止目前未取得土地批復，涉及土地14412.5畝；1個(gè)項目改建工程臨時(shí)用地恢復方案未落實(shí)。
七、國有企業(yè)審計情況
重點(diǎn)對4戶(hù)州屬企業(yè)進(jìn)行了審計。主要問(wèn)題：
（一）經(jīng)營(yíng)管理方面。一是個(gè)別企業(yè)履職盡責不到位，導致重大國有資產(chǎn)股權投資6219.86萬(wàn)元（目前已出資3619.86萬(wàn)元）出現損失風(fēng)險；對外投資2000萬(wàn)元未履行相關(guān)程序；資金長(cháng)期閑置產(chǎn)生利息負擔114.77萬(wàn)元；電力體制改革劃撥資產(chǎn)歷史遺留問(wèn)題未得到有效解決。二是未經(jīng)報批，自行執行企業(yè)年薪制；基本建設項目未按程序報批；未按省州計劃足額儲備糧油，存在套取財政補貼資金及抵御自然災害不足的風(fēng)險。三是應收未收租金和利息收入747.96萬(wàn)元；未及時(shí)歸還開(kāi)行貸款致多支出貸款利息109.30萬(wàn)元，造成損失浪費；部分投資長(cháng)期無(wú)收益，且已出現損失風(fēng)險；部分資產(chǎn)管理不規范。四是確定咨詢(xún)服務(wù)單位未履行招標程序，對代建單位的監管還不到位等。
（二）財務(wù)管理方面。個(gè)別企業(yè)超比例計提職工福利費，現金結算經(jīng)濟往來(lái)中，支出票據不合規、依據不充分，債權債務(wù)長(cháng)期掛賬未及時(shí)進(jìn)行清理，費用歸集沖減不規范等。
八、審計建議
（一）持續深化供給側結構性改革。一是著(zhù)力推進(jìn)減稅降費相關(guān)政策措施落實(shí)，切實(shí)減輕企業(yè)負擔。二是繼續深化“放管服”改革，聚焦企業(yè)群眾關(guān)切，著(zhù)力打造法治化、便利化營(yíng)商環(huán)境。三是培育壯大新動(dòng)能，進(jìn)一步提升旅游供給能力，大力發(fā)展高原特色現代農牧業(yè)，構筑優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)體系。
（二）推動(dòng)積極財政政策加力提效。一是優(yōu)化支出結構，盤(pán)活各類(lèi)沉淀資金資產(chǎn)，加大重點(diǎn)領(lǐng)域支持力度。二是強化績(jì)效意識，堅持花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責，改進(jìn)績(jì)效評價(jià)方法，對實(shí)施期超過(guò)一年的重大政策和項目實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效。三是深化部門(mén)預算編制制度改革，進(jìn)一步提高預算編制標準化、科學(xué)化、精細化水平，從源頭上解決資金結余沉淀等問(wèn)題。
（三）全力打好三大攻堅戰。一是加強地方政府債券資金管理，建立完善地方政府和國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險監測預警、應急處置機制。加強對金融市場(chǎng)、機構和業(yè)務(wù)的監管，提高地方金融監管能力。二是加強貧困地區基本公共服務(wù)能力建設，建立健全促進(jìn)穩定脫貧和防止返貧長(cháng)效機制，確保如期實(shí)現“兩不愁、三保障”。做好扶貧與鄉村振興戰略銜接，增強相關(guān)落實(shí)措施的針對性和有效性。三是推進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展和生態(tài)保護協(xié)同，強化聯(lián)合督查，健全執法機制，認真落實(shí)污染防治責任。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員：在州委堅強領(lǐng)導下，在州人大監督指導下，州級財政預算管理進(jìn)一步規范，審計制度也在不斷完善、加大審計監督力度、推進(jìn)審計全覆蓋等方面不斷取得新的成效。州人民政府將自覺(jué)接受州人大的監督，認真落實(shí)本次會(huì )議要求，在我州決勝全面建成小康社會(huì )，加快建設美麗生態(tài)和諧小康甘孜新征程中，依法履職、盡責擔當。
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