甘孜日報 2017年11月06日
2017年8月30日在甘孜州十二屆人大常委會(huì )第五次會(huì )議上
州審計局局長(cháng) 辛 勤
主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員：
受州人民政府委托，我向州十二屆人大常委會(huì )第五次會(huì )議報告2016年度州級預算執行和其他財政收支審計情況，請予審議。
自去年8月向州人大常委會(huì )報告審計工作以來(lái)，州人民政府深入貫徹中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善審計制度若干重大問(wèn)題的框架意見(jiàn)》及相關(guān)配套文件精神，認真落實(shí)州人大常委會(huì )審議意見(jiàn)，加強審計工作領(lǐng)導，解決審計問(wèn)題短板，抓好審計機關(guān)基礎建設、隊伍建設，支持審計機關(guān)退出與審計法定職責無(wú)關(guān)、可能影響依法獨立行使審計監督權的議事協(xié)調機構或工作。狠抓審計整改，加大問(wèn)題通報、整改落實(shí)情況督查督辦，大力發(fā)揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。州審計局依法履行審計職責，按照州委、州政府部署，以“一個(gè)目標、兩個(gè)關(guān)鍵、三件大事、六大戰略”總體工作格局為核心，以供給側結構性改革為主線(xiàn)，突出“改革、發(fā)展、安全、績(jì)效”的審計目標，落實(shí)完善審計制度改革舉措，創(chuàng )新審計方式方法，提高審計質(zhì)量效益，揭示風(fēng)險隱患和體制機制問(wèn)題，大力推進(jìn)有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋，為全州經(jīng)濟社會(huì )穩步發(fā)展作出了積極努力。
一年來(lái)，全州審計機關(guān)共開(kāi)展審計項目594個(gè)，各縣（市）、各部門(mén)認真整改發(fā)現問(wèn)題，促進(jìn)增收節支5,240萬(wàn)元，挽回損失18,705萬(wàn)元；審減政府建設項目投資17,916萬(wàn)元；提出審計建議并被采納1657條；向有關(guān)部門(mén)移送違規違紀案件線(xiàn)索54件。
審計情況表明：2016年度，各縣（市）、各部門(mén)在州委、州政府的堅強領(lǐng)導下，堅持穩中求進(jìn)總基調，克服多種困難，認真執行州人大批準的財政預算和發(fā)展計劃，發(fā)展活力不斷釋放，經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和效益不斷提升，發(fā)展趨勢向好，社會(huì )公共服務(wù)水平不斷提高，實(shí)現“十三五”良好開(kāi)局。
——收入預算完成較好。積極應對宏觀(guān)經(jīng)濟下行、結構性減稅、“營(yíng)改增”改革等因素影響，加大稅源培植，拓寬收入渠道，強化收入征收，努力保證財政收入目標。2016年，實(shí)現州級一般公共預算收入93,654萬(wàn)元，完成預算的102.67%，州級財政運行總體平穩。
——財稅改革大力推進(jìn)。制定出臺《推進(jìn)財政資金統籌整合使用方案（試行）的通知》《進(jìn)一步轉變財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式的意見(jiàn)》等，加大財政涉農資金統籌整合使用力度，加強財政支持經(jīng)濟發(fā)展的主動(dòng)性和實(shí)效性，全面推開(kāi)“營(yíng)改增”試點(diǎn)工作，切實(shí)減輕企業(yè)負擔、增強市場(chǎng)競爭力，推動(dòng)經(jīng)濟加快轉型升級、產(chǎn)業(yè)優(yōu)化發(fā)展。
——預算管理不斷規范。依法加強預算管理，認真履行預算（草案）及預算執行情況報州人大審批制度，依法推進(jìn)財政預算、部門(mén)預決算、“三公”經(jīng)費公開(kāi)。加大審計整改督查力度，積極整改上年審計發(fā)現的突出問(wèn)題，推動(dòng)有關(guān)縣（市）和部門(mén)增強財經(jīng)法紀意識，提高依法行政、依法理財能力，促進(jìn)預算管理不斷規范。
一、州級財政管理及決算草案審計情況
對州級預算執行、州級財政決算（草案）進(jìn)行了審計。審計結果表明：州政府及相關(guān)部門(mén)落實(shí)積極的財政政策，穩步推進(jìn)財稅改革，加強預算執行管理，不斷優(yōu)化支出結構，全力保障中央和省、州重大決策部署落到實(shí)處。強化財政決算工作，編制完成“四本”決算。但還存在：一是財政存量資金清理不到位。財政結轉資金規模過(guò)大，結轉下年一般公共預算支出比上年增長(cháng)58.87%。二是預算執行不規范。以“預撥經(jīng)費”“其他應付款”方式列支無(wú)預算撥款，形成支出掛賬，較2015年末增長(cháng)30.25%。三是置換債務(wù)項目管理不規范。2016年計劃申報的置換債務(wù)項目審核不嚴格，違規申報和下達置換債券資金，撥至部門(mén)置換債券資金長(cháng)期滯留于賬戶(hù)，未發(fā)揮效益。四是個(gè)別納稅企業(yè)忽視附稅的繳納，部分已交易的商品房未及時(shí)申報繳納契稅，稅款滯留房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。
二、州級部門(mén)預算執行審計及決算草案審簽情況
對4個(gè)州級部門(mén)2016年度預算執行情況及決算（草案）審簽進(jìn)行了審計。審計結果表明：被審計部門(mén)2016年度預算執行情況總體較好，決算（草案）編報范圍和口徑基本符合編報要求。但還存在：一是預決算管理不規范。2015年撥款結轉和結余未編入2016年部門(mén)預算，存量資金未及時(shí)上繳財政，決算編制不真實(shí)，賬面和決算報表數據存在較大差異，未能真實(shí)反映單位財務(wù)狀況。二是 “三公”經(jīng)費管控不嚴。執行公務(wù)接待規定不嚴格，接待費“三單”不全、列支接待費不合規。三是個(gè)別單位通過(guò)發(fā)放應取消津補貼、多扣繳住房公積金等方式違規發(fā)放津補貼；向兼職公務(wù)員發(fā)放勞務(wù)報酬。四是個(gè)別單位將行政事業(yè)性收入等存入個(gè)人銀行卡或現金保管，未及時(shí)繳存單位賬戶(hù)；政府采購限額以上項目，未執行政府采購程序；違規將國有資產(chǎn)出租給單位職工，且長(cháng)期未收取費用。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計情況
圍繞簡(jiǎn)政放權政策措施落實(shí)、“項目年”決策部署推進(jìn)情況、“營(yíng)改增”政策落實(shí)等開(kāi)展了重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計。審計結果表明：各縣（市）、各部門(mén)深入貫徹中央和省、州決策部署，加大簡(jiǎn)政放權力度，深化行政審批改革，推進(jìn)供給側結構性改革和“三去一降一補”，穩增長(cháng)等政策措施得到較好執行。但還存在：一是“放管服”改革具體措施尚未完全落地。尚有部分行政許可事項未入駐政務(wù)中心，部分入駐政務(wù)中心的行政許可事項未通過(guò)政務(wù)中心承接辦理；部分縣（市）未按國家要求清理取消“戶(hù)外廣告登記”等行政許可事項；個(gè)別行政審批事項應取消未取消、審批權限不明確。二是“項目年”相關(guān)工作推進(jìn)不理想。籌資渠道單一、資金到位不足，對項目正常推進(jìn)造成一定影響；部分項目因征地拆遷、前期工作等原因，未達到項目計劃進(jìn)度，退出重點(diǎn)項目后續管理機制未建立。
四、扶貧審計情況
對18縣（市）2016年度扶貧資金和扶貧政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計，抽查扶貧資金35.51億元、扶貧項目879個(gè)，抽查鄉鎮118個(gè)、村213個(gè)，入戶(hù)走訪(fǎng)調查貧困家庭660戶(hù)。審計結果表明：各縣（市）圍繞精準脫貧目標，加強領(lǐng)導、建立制度，統籌資金、加大投入，推動(dòng)項目落地、發(fā)展脫貧產(chǎn)業(yè)，2016年實(shí)現281個(gè)村、34552人脫貧摘帽，脫貧攻堅取得階段性成果。但還存在：一是扶貧政策措施落實(shí)不到位，執行存在偏差。部分縣（市）不同程度因精準識別不到位、貧困人口信息不準確等，導致不符合條件人員享受建檔立卡貧困戶(hù)待遇；部分建檔立卡貧困戶(hù)未按整戶(hù)納入要求進(jìn)行管理；住房建設、藏區新居補助資金發(fā)放不合規；向不符合條件人員發(fā)放扶貧小額貸款、超范圍使用產(chǎn)業(yè)扶持周轉金；專(zhuān)項扶貧目標任務(wù)未完成、“雨露計劃”、就業(yè)扶貧、醫療救助等政策落實(shí)不到位等。二是資金管理使用不規范，效能未有效發(fā)揮。部分縣（市）統籌整合扶貧資金流于形式，停留于“數字整合”；項目計劃與實(shí)際脫節致部分資金滯留、往來(lái)款項長(cháng)期掛賬；部分產(chǎn)業(yè)扶持資金、扶貧小額貸款未用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展，僅依靠對外出借收取利息；將扶貧資金573.97萬(wàn)元用于其他支出；扶貧項目驗收后終止經(jīng)營(yíng)、項目當年建成當年拆除，資金投入產(chǎn)出率不高；集中保管農牧民“一卡通”銀行卡折并大額現金發(fā)放各項補貼以及產(chǎn)業(yè)扶持基金管理不規范存在流失風(fēng)險等問(wèn)題。三是扶貧項目管理薄弱，部分項目存在質(zhì)量風(fēng)險。部分縣（市）執行“一事一議”走樣，以直接指定施工方、虛假“一事一議”等方式實(shí)施扶貧項目，且存在建設單位不具備資質(zhì)，未簽訂施工合同，虛假發(fā)票報賬以及應招標為招標、無(wú)依據支付或多計工程款、大額資金沉淀于民營(yíng)企業(yè)、項目驗收流于形式、項目質(zhì)量存在風(fēng)險隱患等問(wèn)題。四是個(gè)別縣（市）基層單位或有關(guān)人員還存在套取騙取、侵占挪用扶貧資金，涉嫌嚴重違規違紀問(wèn)題，已移送相關(guān)部門(mén)調查處理。
五、地震災后恢復重建審計情況
對康定“11·22”、得榮“8·28”“8·31”地震災后恢復重建進(jìn)行了跟蹤審計。審計結果表明：州級相關(guān)部門(mén)和涉災縣（市）加強重建工作領(lǐng)導，認真落實(shí)重建規劃，截至審計日，康定“11·22”地震392個(gè)重建項目中，已完工313個(gè)、在建79個(gè)，完工率79.85%，完成投資率81.68%；得榮“8·28”“8·31”地震23個(gè)重建項目中，已完工21個(gè)、在建2個(gè)，完工率91.3%，完成投資率85.96%。但還存在：一是部分項目建設進(jìn)度滯后。項目未按合同或紀要約定時(shí)間完工。二是資金管理不規范。個(gè)別單位未按規定對災后重建資金進(jìn)行專(zhuān)賬核算；撥付維修加固補助資金，撥付金額與報賬票據金額不一致；個(gè)別部門(mén)支付征地拆遷補償資金、工程建設資金、過(guò)渡安置和生活救助資金等審核把關(guān)不嚴，資金支付手續不完善。三是部分項目管理不規范。個(gè)別項目施工單位無(wú)相應施工資質(zhì)；個(gè)別部門(mén)未按規劃要求對維修加固的具體內容、施工方式等進(jìn)行前期調查、制定具體方案，未確定具體的資金預算；部分重建項目總承包范圍的子項目施工合同未及時(shí)簽訂；個(gè)別建設及監理單位履職不到位，重建項目資料不完善。四是與總承包方的分歧未有效解決。部分涉災縣（市）與總承包方在材料價(jià)格、財評等方面存在較大分歧，導致重建項目突破規劃概算、項目建設程序不規范、重建資金支付進(jìn)度慢或資金滯留等隱患較多。
六、政府投資建設項目審計情況
堅持“穩增長(cháng)、穩投資”，加強交通建設、民生工程等審計監督，對6個(gè)重點(diǎn)交通建設項目進(jìn)行了跟蹤審計，對20個(gè)政府投資項目實(shí)施了結（決）算審計，開(kāi)展了色達縣洛若撤鄉建鎮建設項目審計監督。審計結果表明：各縣（市）、各部門(mén)加強組織領(lǐng)導、加大工作力度，積極推進(jìn)重點(diǎn)項目建設，為全州經(jīng)濟社會(huì )健康發(fā)展提供了有力支撐。但還存在：一是部分建設項目未按要求進(jìn)行專(zhuān)賬核算；未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；支付依據不充分、前后支付口徑不一致，資金管理有待加強。二是建設項目管理不規范。部分建設項目未按約定時(shí)間簽訂相關(guān)合同；財評工作滯后、財評結果失真，合同管理和執行不嚴謹；項目管理費、建安費超概；工程建設進(jìn)度遲緩；建設資料編制和歸集不及時(shí)、不規范、不完善，已完工項目未及時(shí)辦理竣工結（決）算。三是參建單位責任履行不到位。部分項目建設單位主體職責履行不到位，確定施工和監理單位未進(jìn)行公開(kāi)招投標；代建、監理單位對建設項目材料把關(guān)、進(jìn)度款支付審核不嚴；施工單位多計工程量、高套定額、重復取費等虛增工程造價(jià)，20個(gè)建設項目結（決）算審計共核減工程造價(jià)7,218.23萬(wàn)元，個(gè)別項目審減率超過(guò)20%。
七、重點(diǎn)專(zhuān)項資金審計情況
深入開(kāi)展了保障性安居工程跟蹤審計、政府性投入寺廟資金審計和寺廟財務(wù)監督審計、城鄉醫療救助和困難群眾基本生活救助補助資金審計，推動(dòng)重大工作落實(shí)。
（一）保障性安居工程跟蹤審計情況。審計結果表明：2016年，全州認真落實(shí)保障性安居工程各項政策，積極推進(jìn)安居工程建設，完成開(kāi)工任務(wù)2066套（含以前年度382套），完成基本建成任務(wù)5473套，新增發(fā)放住房租賃補貼2581戶(hù)，實(shí)施農村危房改造18101戶(hù),讓困難群眾住上了好房子。但還存在：部分縣（市）未完成當年棚戶(hù)區改造開(kāi)工任務(wù)，專(zhuān)項資金使用不合規，保障性住房租金收繳困難，配套基礎設施建設滯后，分配不及時(shí)等問(wèn)題。
（二）政府性投入寺廟資金審計及寺廟財務(wù)監督審計情況。對全州2015年度政府性投入寺廟資金進(jìn)行了審計，按照省上安排，對60座藏傳佛教寺廟進(jìn)行了財務(wù)監督審計。審計結果表明：全州創(chuàng )新寺廟管理模式，設立寺管機構，加強寺廟管理，推進(jìn)寺廟基礎設施建設，將困難僧尼納入社會(huì )保障救助范圍，加大政府性資金投入力度，促進(jìn)了民族團結、社會(huì )穩定。但還存在：寺廟財務(wù)管理基礎薄弱，財務(wù)管理制度不健全，未按規定設置會(huì )計賬簿、進(jìn)行會(huì )計核算等問(wèn)題。
（三）城鄉醫療救助和困難群眾基本生活救助補助資金審計情況。審計結果表明：2016年全州嚴格落實(shí)惠民政策，投入資金60,051.88萬(wàn)元，保障救助政策發(fā)揮作用、落到實(shí)處。但還存在：個(gè)別縣級部門(mén)履職不到位，執行政策及審核把關(guān)不嚴格，導致不符合條件人員享受城鄉醫療救助、最低生活保障等待遇，未整戶(hù)納入、未經(jīng)調查核實(shí)納入低保范圍，擠占專(zhuān)項資金，兌現不及時(shí)，支付依據不充分等問(wèn)題。
八、國有企業(yè)審計情況
加強國有企業(yè)和國有資本審計監督，對州交投公司2013年至2015年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，并延伸審計了5家委托代建單位、5個(gè)公路建設項目和撥付州、海螺溝及16縣（市）交通建設協(xié)調辦的重大建設項目協(xié)調經(jīng)費及征地拆遷資金管理使用情況。審計結果表明：州交投公司全力推進(jìn)重大交通項目建設，促進(jìn)了交通條件不斷改善、通車(chē)里程不斷增加。但還存在：一是法人治理結構不健全，運行機制不完善。法人治理結構長(cháng)期不健全，內部決策機制、監督機制處于缺位狀況。二是工程項目建設管理不規范，導致風(fēng)險隱患。因招標公告描述不準確，導致1個(gè)標段產(chǎn)生訴訟賠償、1個(gè)標段發(fā)生訴訟、4個(gè)標段存在訴訟風(fēng)險；4個(gè)標段違規退還投標保證金、未足額收取履約擔保金；個(gè)別項目撥付代建款依據不充分、隨意退付差額履約現金保證金、提前支付工程費用。三是財務(wù)管理不嚴格，資金支付不規范。賠償借用車(chē)輛損失依據不充分，車(chē)輛來(lái)源不明；違規支付應由其他公司承擔的工程費用；支付材料預付款依據不充分；報銷(xiāo)接待費“三單”不全，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)結算過(guò)程中將應與單位轉賬結算的資金轉入私人銀行卡，向個(gè)人出借大額現金。四是代建單位監管不到位，項目和資金管理存在問(wèn)題。代建單位存在公款私存、工程款支付不合規、支付預付款審核不嚴、支付單據不合規、超付工程款、工程合同增量未報批、執行招投標政策不嚴格、建設單位管理費嚴重超概算等問(wèn)題。五是協(xié)調經(jīng)費和征拆資金監督缺位，資金使用存在問(wèn)題。協(xié)調辦存在內控制度不健全，內部管理不嚴格,違規發(fā)放補助，違規報銷(xiāo)費用；執行征拆補償標準不嚴格，支付拆遷補償依據不充分，改變補償標準未批復；車(chē)輛管理薄弱，使用權責不清、費用控制不嚴；履職盡責不到位，實(shí)施項目建設中協(xié)議約定不嚴格，未進(jìn)行竣工驗收和工程結算支付工程款，征拆工作存在風(fēng)險隱患等問(wèn)題。
九、審計建議
（一）加力推進(jìn)深化改革，提高經(jīng)濟運行效率。持續推進(jìn)財稅體制改革，轉變財政支持經(jīng)濟發(fā)展的方式，優(yōu)化支出結構，加大發(fā)展、民生等重點(diǎn)領(lǐng)域投入，提高財政資金支出的精準度。深化政策執行、部門(mén)預算和專(zhuān)項支出績(jì)效評價(jià)，建立健全專(zhuān)項資金實(shí)質(zhì)整合和退出機制，不斷提升財政資金績(jì)效。加強財政收入征管，探索建立非稅收入統一征管平臺，規范涉企收費，大力培植稅源，促進(jìn)“營(yíng)改增”效應發(fā)揮。深化財政監管體制改革，加強基層財政監督、整合資源，探索基層財政資金集中管理核算機制，確保財政資金安全。深化行政審批改革，加大簡(jiǎn)政放權力度，切實(shí)落實(shí)“放管服”措施，激發(fā)市場(chǎng)活力。
（二）健全項目工作制度，提升政府投資效益。積極拓寬建設項目投融資途徑，多種渠道籌資融資，擴大建設資金來(lái)源，提高投資履約率和資金到位率。加強建設用地規劃管理，加大閑置土地和存量土地統籌利用，提高重點(diǎn)建設項目的土地、環(huán)保等要素保障能力。完善重點(diǎn)項目推進(jìn)工作機制，健全項目動(dòng)態(tài)調整、項目?jì)渲贫龋岣?/span>“穩增長(cháng)、穩投資”政策措施可持續性。建立健全建設項目監管機制，提升重點(diǎn)項目管控水平，依法加大對高估冒算、違規招投標等行為的查處力度，深化政府投資領(lǐng)域突出問(wèn)題治理。
（三）完善互聯(lián)共享機制，強化重點(diǎn)領(lǐng)域監管。推進(jìn)政府信息系統整合共享，利用大數據技術(shù)提高監管效能。加強“上下協(xié)調、點(diǎn)面結合”，推進(jìn)跨部門(mén)、跨縣（市）協(xié)同，整合監督力量，健全脫貧攻堅、預算執行、重大決策落實(shí)等領(lǐng)域的事中事后監管機制，提高監督效率，提升執行實(shí)效，支持創(chuàng )新發(fā)展，糾正擦邊越界，確保各項決策部署全面落實(shí)。更加關(guān)注生態(tài)環(huán)境、政府性債務(wù)管控和重點(diǎn)企業(yè)、地方金融企業(yè)運行，健全風(fēng)險防控、預警和應急處置機制，確保經(jīng)濟社會(huì )健康發(fā)展。
本報告反映的是州級預算執行和其他財政收支審計發(fā)現主要問(wèn)題，對審計發(fā)現問(wèn)題，州人民政府高度重視，責成各縣（市）、各部門(mén)嚴肅查處違規違紀問(wèn)題，采取通報、督查等方式，加大問(wèn)題整改督促力度。各縣（市）、各部門(mén)堅持問(wèn)題導向，主動(dòng)認領(lǐng)，深入整改，目前部分問(wèn)題已經(jīng)得到糾正，其余問(wèn)題正在抓緊整改，我們將認真督促落實(shí)，全面的整改情況將在明年上半年向州人大常委會(huì )專(zhuān)題報告。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員；在州委領(lǐng)導下，在州人大監督指導下，州級財政預算管理進(jìn)一步規范，審計工作也在完善審計制度、推進(jìn)全覆蓋和服務(wù)改革發(fā)展等方面取得新的成效。今后工作中，州人民政府將盡責擔當、依法履職，以?xún)?yōu)異成績(jì)迎接黨的十九大勝利召開(kāi)！
最新消息
