2014年8月26日在甘孜州十一屆人大常委會(huì )第十八次會(huì )議
州審計局局長(cháng) 辛 勤
主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員：
我受州人民政府委托，向州人大常委會(huì )報告2013年度州級預算執行和其他財政收支的審計情況，請審議。
根據《中華人民共和國審計法》和《四川省財政收支審計條例》的規定，自去年8月和今年4月向州人大常委會(huì )報告上年度審計工作、審計查出問(wèn)題整改情況以來(lái)，州人民政府高度重視人大常委會(huì )審議意見(jiàn)的落實(shí)，多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議通報審計工作情況，提出要求，對審計發(fā)現問(wèn)題以《政府通報》印發(fā)全州，將問(wèn)題整改納入政府督辦。今年8月8日，再次召開(kāi)全州性電視電話(huà)會(huì )議，對2012年以來(lái)審計發(fā)現問(wèn)題進(jìn)行了全面通報，會(huì )上達瓦州長(cháng)要求各級各部門(mén)要認真落實(shí)審計報告和審計決定，明確責任、落實(shí)整改時(shí)間表，加大問(wèn)題整改力度；財政審計部門(mén)要聯(lián)合發(fā)文對財務(wù)核算和管理進(jìn)行規范，加強財務(wù)人員培訓，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)；州縣政府要建立預算執行通報、約談制度，實(shí)行三級預警，切實(shí)增強財經(jīng)法紀意識，提升依法理財能力，促進(jìn)公共資金安全效益。
審計機關(guān)認真執行州委、州人大、州政府要求，堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”，進(jìn)一步加強和改進(jìn)審計工作。一是強化預算執行審計監督，加大政策落實(shí)檢查力度，促進(jìn)公共資金使用效率提高，注重抓好厲行節約各項規定及“三公”經(jīng)費管理情況的檢查；突出民生資金、重點(diǎn)建設項目的審計監督，著(zhù)力推進(jìn)機制制度完善、政策效應提升。二是強化問(wèn)題整改落實(shí)督促，加大審計回訪(fǎng)力度，完善審計約談制度，對問(wèn)題較多的單位進(jìn)行了約談，提出完善制度、規范管理的建議和意見(jiàn)；強化問(wèn)題通報預警，對問(wèn)題較嚴重的3個(gè)部門(mén)進(jìn)行了審計通報。三是積極營(yíng)造監督合力，主動(dòng)加強與紀檢、監察、財政等部門(mén)的協(xié)作配合，努力構建防范違紀違規的長(cháng)效機制。四是狠抓對縣級審計機關(guān)的業(yè)務(wù)指導，以審計質(zhì)量為抓手，強化業(yè)務(wù)培訓，對全州性審計項目實(shí)行工作方案、報告格式、問(wèn)題定性及處理、報告審核“四統一”，規范審計行為，推進(jìn)全州審計機關(guān)履職能力的整體提升。
一年來(lái)，全州審計機關(guān)共審計(調查)單位818個(gè)，查出主要問(wèn)題金額272,776萬(wàn)元，審計促進(jìn)增收節支21,656萬(wàn)元，挽回和避免經(jīng)濟損失679萬(wàn)元，核減政府投資(結算)額21,620萬(wàn)元；向紀檢監察機關(guān)移送案件線(xiàn)索5件、4人，已查辦5件，4人受到黨紀政紀處分；提出審計整改建議并被采納1786條。
一、州級預算管理審計情況
重點(diǎn)審計了公共財政預算、政府性基金預算執行以及稅收征管等情況。審計結果表明，2013年，州級預算執行情況總體較好，州本級地方財政總收入完成78,105萬(wàn)元，為預算的111.77%；總支出完成944,272萬(wàn)元，為調整預算的87.22%；結余139,198萬(wàn)元，實(shí)現了州本級財政預算收支平衡的目標，在支出安排上保障了重點(diǎn)支出，農業(yè)、交通、環(huán)保、社會(huì )保障、文化等支出在上年基礎上均有增長(cháng)，較好地完成了各項預算任務(wù)，“三公”經(jīng)費和會(huì )議費決算支出較上年下降7.02%。但還存在未及時(shí)下達代編預算；對已進(jìn)行政府采購的項目未納入采購預算管理；支出掛賬；財政結轉資金未及時(shí)調整和安排；預算收入未及時(shí)繳庫等問(wèn)題。涉及金額203,761.57萬(wàn)元。
二、部門(mén)預算執行審計情況
今年，對州公路局、州民政局等7個(gè)州級部門(mén)及下屬單位2013年度預算執行情況進(jìn)行了審計，重點(diǎn)審計了部門(mén)預算編制的規范性，預算執行的真實(shí)性和合規性。同時(shí)，結合中央、省、州改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾相關(guān)規定以及厲行節約要求，重點(diǎn)關(guān)注了“三公”經(jīng)費和會(huì )議費的管理使用情況。審計結果表明，部門(mén)預算執行情況總體較好，資金管理和使用不斷規范，“三公”經(jīng)費（扣除部門(mén)及下屬單位車(chē)輛購置費）和會(huì )議費決算支出較上年下降20.88%。但還存在預算編制不準確且未及時(shí)報批調整；未及時(shí)分配下達預算及超預算支出；套取和擠占挪用專(zhuān)項資金；違規經(jīng)營(yíng)國有資產(chǎn)，且租金收入未上繳財政；未按規定進(jìn)行招投標和比選；財務(wù)核算和管理不規范等問(wèn)題。涉及金額7,273.03萬(wàn)元。
三、政府性投資項目審計情況
進(jìn)一步加大政府重點(diǎn)建設項目審計監督力度，繼續抓好交通“三年攻堅”、“4.20”蘆山地震災后重建、石渠地震災后重建等項目的跟蹤審計，確保資金使用安全，促進(jìn)項目按時(shí)投入使用發(fā)揮效益，提高項目建設管理水平。組織完成了州公安局特警基地等11個(gè)政府性投資項目的結（決）算審計，送審工程造價(jià)107,619.39萬(wàn)元；對東海路、瓦九路等5條公路改建、石渠災后重建等8個(gè)項目進(jìn)行了跟蹤審計，涉及金額1,051,004.93萬(wàn)元。審計核減工程造價(jià)、節約投資額10,156.11萬(wàn)元。審計發(fā)現部分單位還存在虛報冒領(lǐng)，套取專(zhuān)項資金；超概算投資，未按規定履行報批手續；違規批復工程設計變更；工程管理不規范等問(wèn)題。涉及金額16,227.88萬(wàn)元。
四、領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計情況
為促進(jìn)領(lǐng)導干部理好財、用好權、盡好責，以權力運行監督為重點(diǎn)，采取經(jīng)濟責任審計與部門(mén)預算執行審計、專(zhuān)項資金審計相結合的方式，對3名州級部門(mén)領(lǐng)導干部、2名國有企業(yè)領(lǐng)導人進(jìn)行了經(jīng)濟責任審計。審計結果表明，被審計領(lǐng)導干部在任職期間，履行經(jīng)濟責任總體情況較好。但還存在履行部門(mén)職責不到位，未按規定完整征收水資源費和散裝水泥專(zhuān)項資金；貫徹落實(shí)國家方針政策和執行國家法律法規不到位，違規向下屬單位轉嫁費用，違規管理和使用專(zhuān)項資金；內部監督管理不到位，相關(guān)下屬單位亂收費，挪用專(zhuān)項資金，成立公司未履行報批程序脫離監管，大量現金支付等問(wèn)題。
五、專(zhuān)項審計（調查）情況
始終把事關(guān)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展、社會(huì )和諧穩定的建設資金、民生資金作為審計監督重點(diǎn)，關(guān)注目標實(shí)現情況，促進(jìn)中央和省、州相關(guān)政策措施的貫徹落實(shí)。
（一）政府性債務(wù)審計情況。根據國務(wù)院部署，在審計署和省審計廳統一組織下，對全州2011年以來(lái)政府性債務(wù)情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現我州債務(wù)管理不規范，普遍存在債務(wù)管理、風(fēng)險預警、償債準備金等制度未建立健全；對各單位的債務(wù)未實(shí)行歸口管理；債務(wù)規模和新增債務(wù)缺乏有效控制；債務(wù)資金使用監管不到位等情況。
（二）財政存量資金專(zhuān)項審計調查情況。在省審計廳統一安排下，對全州財政存量資金情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查，延伸調查了371個(gè)預算單位。從審計調查情況看，形成財政存量資金的主要原因：一是預算編制不細化、資金安排不夠合理、財政結余結轉資金未及時(shí)清理、財政支出掛賬；二是部分項目單位重資金爭取、輕支出管理，專(zhuān)項資金未落實(shí)到具體項目和實(shí)施單位，無(wú)法按申報內容執行；三是部分項目開(kāi)工不及時(shí)或未啟動(dòng)、工程進(jìn)度緩慢、未及時(shí)辦理竣工決（結）算等，導致資金滯留。
（三）保障性安居工程跟蹤審計情況。根據審計署和省審計廳統一部署，對全州2013年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營(yíng)等情況進(jìn)行了跟蹤審計，延伸調查了18個(gè)保障性安居工程項目建設、勘察、設計、施工等相關(guān)單位和企業(yè)、5個(gè)街道辦（鄉鎮）、6個(gè)居（村）委會(huì )、100戶(hù)家庭，并對9個(gè)項目的開(kāi)工情況、30個(gè)項目的基本建成情況、27個(gè)項目的工程建設管理情況進(jìn)行了檢查。審計結果表明，我州認真貫徹執行國家城鎮保障性安居工程各項政策，采取措施積極推進(jìn)工程建設，在維護社會(huì )公平、保障和改善民生、推動(dòng)城鎮化進(jìn)程等方面取得了一定成效，促進(jìn)了社會(huì )和諧穩定。但審計發(fā)現部分工程項目實(shí)施進(jìn)度緩慢，未按規定完成目標任務(wù)；住房公積金增值凈收益未安排用于廉租房建設等問(wèn)題。
（四）草原生態(tài)建設資金審計調查情況。2013年下半年，省審計廳牽頭組織，采取“上審下”的方式，實(shí)施了對我州州本級及道孚、甘孜等10縣2011年至2012年度草原生態(tài)建設資金專(zhuān)項審計調查。審計調查結果表明，我州各級黨委、政府和相關(guān)部門(mén)重視草原生態(tài)建設工作，建立了由政府“一把手”負責，分管領(lǐng)導和部門(mén)具體抓落實(shí)的領(lǐng)導機制，并制定完善相關(guān)規章制度，促進(jìn)草原生態(tài)建設項目的順利實(shí)施，牧業(yè)基礎設施條件有效改善，牧區抗災保畜能力得到提高，草原生態(tài)有所好轉，增強了牧區畜牧業(yè)發(fā)展后勁，增加了牧民收入。但還存在以下問(wèn)題：一是政策執行不到位。未按規定發(fā)放草補資金；國家重點(diǎn)生態(tài)功能區轉移支付資金項目未實(shí)行項目庫管理，也未提出分年度項目建設目標；未經(jīng)審批占用草地等。二是資金安排使用不合規。擠占挪用草原生態(tài)建設資金；未征收草原植被恢復費和草原植被恢復保證金；違規集中“一卡通”資金轉入工作人員個(gè)人卡內，再以現金形式發(fā)放等。涉及金額6,905.45萬(wàn)元。三是項目建設與管理不規范。擅自改變招投標方式；未按規定收取履約保證金；未經(jīng)工程項目建設監理機構簽署意見(jiàn)支付工程款；未按規定下浮工程發(fā)包價(jià)。
（五）教育十年行動(dòng)計劃和農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃資金跟蹤審計情況。繼續實(shí)施第二輪“四川省民族地區教育發(fā)展十年行動(dòng)計劃”跟蹤審計，同時(shí)啟動(dòng)了“老少邊窮地區農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃”專(zhuān)項資金跟蹤審計。審計結果表明，州縣教育部門(mén)以及相關(guān)學(xué)校基本能按照省、州規定實(shí)施“行動(dòng)計劃”和“營(yíng)養計劃”，加強了資金管理。但審計發(fā)現部分校舍及教師周轉宿舍建設項目未在當年及時(shí)開(kāi)工；部分學(xué)校供餐條件不完善、供餐模式較單一，對學(xué)生“營(yíng)養餐”未建嘗試和留樣臺賬、未落實(shí)學(xué)校管理人員陪餐制度；個(gè)別學(xué)校財務(wù)核算不規范等問(wèn)題。
（六）春節走訪(fǎng)慰問(wèn)活動(dòng)經(jīng)費審計情況。對州委辦、州政府辦等12個(gè)參與春節慰問(wèn)活動(dòng)單位管理的2011年至2013年慰問(wèn)活動(dòng)經(jīng)費進(jìn)行了審計。審計結果表明，負責州委、州政府慰問(wèn)活動(dòng)的州縣相關(guān)單位基本能按慰問(wèn)方案實(shí)施，為企業(yè)特困職工和改制破產(chǎn)企業(yè)離退休人員、老紅軍和軍隊離退休干部、老黨員和生活困難黨員、“三老”干部和生活困難村干部送去了溫暖，也使回國定居藏胞、境外藏胞國內親屬、黨外人士、宗教界代表人士、駐州部隊等感受到黨委政府的關(guān)心關(guān)愛(ài)。但個(gè)別單位還存在慰問(wèn)金發(fā)放不及時(shí)、發(fā)放手續不齊備等問(wèn)題。
（七）長(cháng)征遺址修復與保護捐款資金審計情況。
對州旅游局管理的長(cháng)征遺址修復與保護項目捐款進(jìn)行了審計。審計結果表明，州旅游局按照《甘孜州保護紅軍長(cháng)征遺址項目捐贈資金管理辦法》對捐贈資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)、專(zhuān)賬核算，項目資金按程序審批撥付，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。但還存在會(huì )計核算和項目管理不規范；部分項目進(jìn)展緩慢等問(wèn)題。
六、國有企業(yè)審計情況
對州文旅公司、州林業(yè)工程處、州交投公司和州國資公司海螺溝冰川飯店分公司、貢嘎賓館有限責任公司的財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。審計結果表明，上述企業(yè)會(huì )計核算基本符合國家相關(guān)制度的規定，財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果反映基本真實(shí)。但還存在基本建設項目超投資概算未按規定報批；未建立公司內部及對子公司的管理制度，產(chǎn)權核算不完整；撥付資金未分明細；擠占挪用專(zhuān)項資金；損益不實(shí)等問(wèn)題。
七、進(jìn)一步加強財政管理的意見(jiàn)
(一)全面落實(shí)積極財政政策，加強宏觀(guān)調控的及時(shí)性和有效性。切實(shí)抓好預算執行工作，財政和有預算分配權的主管部門(mén)要按照各自職責要求加強銜接配合，做好項目評估論證、申報審查等工作，細化預算編制內容；強化預算執行的定期對賬和中期評估、支出預算執行考核等措施，從過(guò)程和結果上督促加強預算執行。同時(shí)，盤(pán)活財政存量，把閑置、沉淀的財政資金及時(shí)合理用于穩增長(cháng)、調結構、惠民生的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節，確保積極財政政策全面落實(shí)，提高宏觀(guān)調控的及時(shí)性和有效性。
(二)加強公共財政制度建設，提高預算的科學(xué)性和執行效果。突出財政的公共性特征，進(jìn)一步優(yōu)化支出結構，嚴格控制一般性支出和“三公”經(jīng)費，建立健全財政支出的績(jì)效管理機制；加快基本支出定員定額標準體系建設，準確界定基本支出和項目支出范圍，避免基本支出”項目化”和部門(mén)之間公用經(jīng)費支出水平差異過(guò)大的現象；建立健全項目資金管理辦法，完善項目?jì)鋷欤鞔_分配標準和依據，解決預算不夠細化、執行時(shí)效較差的問(wèn)題。
（三）進(jìn)一步深化財政體制改革，促進(jìn)財政運行規范化管理。深入推進(jìn)國庫集中收付制度、公務(wù)卡結算等各項改革措施，規范財政資金管理和使用，完善非稅收入收繳管理模式；加強部門(mén)預決算審核和國有資本經(jīng)營(yíng)收益監繳工作，狠抓財政資金運行監督，注重源頭治理、過(guò)程跟進(jìn)、提早防范、及時(shí)糾正；強化審計查出問(wèn)題的整改，加大對屢審屢犯問(wèn)題的問(wèn)責，進(jìn)一步促進(jìn)公共資金、社會(huì )資源規范化管理。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(cháng)、各位委員，在州委的正確領(lǐng)導和州人大的監督支持下，州級預算執行和其他財政收支管理審計工作不斷取得新的成效。州人民政府將以開(kāi)展黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)為契機，進(jìn)一步加大對審計工作的領(lǐng)導，督促審計機關(guān)認真履職、扎實(shí)工作，深化審計職能、完善監督機制，牢固樹(shù)立科學(xué)審計理念，為服務(wù)和保障“科學(xué)發(fā)展、加快發(fā)展、底部突圍”、推進(jìn)美麗生態(tài)和諧幸福新甘孜建設作出積極貢獻。
